Как посчитать на сколько процентов выполнен план

Задача 6. Определить коэффициент ритмичности производства

Материалы по теме: см. Коэффициент ритмичности

Производство продукции на участке по декадам составило 350 000 грн., 600 000 грн. и 550 000 грн. Планом предполагалось производство продукции по каждой декаде на 500 000 грн. Оцените качество организации работ и предполагаемые результаты работы.

Виробництво продукції на ділянці по декадах склало 350 000 грн., 600 000 грн. і 550 000 грн. Планом передбачалося виробництво продукції по кожній декаді на 500 000 грн. Оцініть якість організації робіт і передбачувані результати роботи.

Решение.

Для того чтобы оценить качество организации работ и предполагаемые результаты работ нам нужно использовать коэффициент ритмичности:

V i ф. – фактический объем выполненной работы за период, который анализируется в рамках плана.

V i пл. – плановый объем работ.

Обратите внимание, что во внимание в числителе мы принимаем значение выпуска за каждый период но не превышающего плановый. То есть, если выпуск продукции в текущем периоде превышает плановый показатель, то вместо него подставляется значение планового показателя

В знаменателе же мы указываем только плановые показатели.

Найдем коэффициент ритмичности:

К ритмичности = ( 350 000 + 500 000 + 500 000 ) / ( 500 000 + 500 000 + 500 000 ) = 1 500 000 / 1 500 000 = 0,9

Ответ: Качество организации работ позволило достичь предполагаемых результатов работы на 90 %.

Причины невыполнения плана по ассортименту продукции

Вне зависимости от того, каков результат отклонений от плана от ассортимента (он может быть расценен как положительно, так и отрицательно), в любом случае выявляются причины, приведшие к их возникновению. 

Стоит отметить, что анализ причин отклонений от нормативных уровней позволяет объективно оценить сложившуюся на предприятии обстановку: имеют ли место какие-либо проблемы (с поставкой сырья, квалификацией персонала, техсостоянием оборудования) или всему «виной» планомерные преобразования, происходящие в компании (например, внедрение новых видов товаров всегда сопряжено с увеличением расходов).  

Внутренние причины невыполнения плана по ассортименту

Внутренние причины кроются в особенностях функционирования самой компании, потому и носят такое название. К ним, в частности, можно отнести:

• Несовершенства различного характера в организации производственного процесса;
• Несоответствующее заданным стандартам техническое состояние оборудования в цехах;
• Значительный физический и моральный износ основных средств, служащих средствами труда;
• Низкая производственная культура;
• Недостатки и упущения, связанные с управленческой системой и системой материального поощрения сотрудников;
• Дефицит всех видов ресурсов: от материалов до оборудования;
• Недостатки производственного процесса, периодически приводящие к авариям;
• Частые простои.

Внешние причины невыполнения плана по ассортименту

Внешние причины проявляются на рынке в целом и связаны с изменениями в законодательстве и экономике страны (мировой экономике). Руководство компании никак повлиять на такие процессы не может, а вот они прямо воздействуют на все аспекты жизнедеятельности субъекта хозяйствования, в том числе и на процент исполнения плана по ассортименту.

К внешним причинам, например, относят:

• Особенности конъюнктуры рынка и любые сдвиги в ней;
• Рост или падение спроса на выпускаемые компанией виды товаров;
• Уровень развития логистики;
• Уровень развития системы обеспечения участников рынка материально-техническими ресурсами;
• Запаздывание с вводом в эксплуатацию технологических мощностей, причины которого никак не зависят от самой компании.

Как посчитать процент от числа в Excel

Когда руководство Вас просит вычислить процентную часть текущей реализации поставленной цели, оно имеет ввиду относительное сравнение текущих показателей, с запланированными показателями, которые нужно достичь. Математические действия для вычисления данной формулы в Excel очень просты. Необходимо поделить текущие показатели разделить на запланированные и отобразить значение результата в процентном формате ячеек. Таким образом мы получим процентное значение отображающее долю реализации части плана. Допустим в плане продаж фирмы запланировано продать в этом месяце 100 планшетов, но месяц еще не закончился и на текущий момент продано пока только 80 штук. В процентах это математически вычисляется так (80/100)*100. Если же мы используем процентный формат ячеек в Excel, тогда не нужно умножать на 100. В таком случае формула выглядит так: =80/100.

Как посчитать процент выполнения плана в Excel

Не важно, как поставлена задача: процентная часть реализации цели, выполнение бюджета или плана продаж в процентах – это все касается одной и той же задачи. Вычисляется одним и тем же способом

Ниже на рисунке отображен список регионов. Напротив, каждого региона рядом в столбце указана желаемая цель и фактическая реализация плана

Обратите внимание, что в последнем столбце где указан результат выполнения плана в процентах изменен формат ячеек на «процентный». А формулы в этом столбце весьма простые – значение столбца «Продано» делиться на значение в столбце «План» =C2/B2

Мало что можно сказать о данной формуле. Ведь в ее основе используется математическое вычисление. В самой формуле же применяться только лишь ссылки на ячейки, так чтобы одно значение было разделено на другое. Без каких-либо функций. Достаточно лишь вписать формулу в первую пустую ячейку последнего столбца (D2), а далее скопировать ее заполнив остальные ячейки.

Система формирования ассортимента продукции на предприятии

Прежде чем говорить о системе формирования ассортимента, стоит разобраться с самим этим понятием – ассортимент.

Ассортимент – это состав однородных продуктов по их маркам, видам, сортам. Его формирование – планомерный процесс, учитывающий множество самых разных факторов: возможности предприятия, потребительский спрос, конкурентная среда и т.д. 

Система создания ассортиментной структуры компании включает такие этапы:

• Выявление потребностей клиентов или конечных потребителей продукта: как настоящих, так и будущих;
• Исследование конкурентных качеств как выпускаемых товаров, так и только планируемых к запуску в производство объектов;
• Посредством изучения жизненного цикла товара принятие своевременных решений о прекращении выпуска неэффективных устаревших и потому мало пользующихся спросом единиц и внедрении в производство прогрессивных современных продуктов;
• Исследование эффективности и выявление возможных рисков перед планируемым внесением изменений в ассортиментную структуру компании.

Как вычислить процент выполнения от общего плана как посчитать процент выполнения плана

Теперь усложним задачу. Допустим нам нужно отдельно сравнить каждый фактический показатель по отношению к общему поставленному плану для всех регионов. Поставленная задача, наглядно проиллюстрированная ниже на рисунке:

На этот раз регионы не имеют столбца со своим собственным планом. Вместо этого сразу идет столбец «Доля», где каждый показатель продаж сравнивается с общим планом, указанным в ячейке E2. Формула в столбце «Доля» на этот раз выглядит
следующим образом =B2/$E$2.

Обратите внимание на то, что в знаменателе формулы используется абсолютная ссылка на ячейку $E$2. Символы доллара указывают нам на то, что ссылка на ячейку с значением общего плана заблокирована. Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля»

В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны

Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля». В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны.

Рассмотрим такой показатель, используемый в продажах, как Run Rate. Руководство некоторых организаций считает его единственно верным для прогнозирования выполнения плана продаж, но я бы не идеализировала данный показатель. Обозначим его основные плюсы и минусы.

Так что же такое Run Rate?
Run — (от англ.) идти, бежать.
Rate — (от англ.) скорость, тепм, процент.

Так вот, в продажах Run Rate — это показатель, позволяющий определить какой процент/значение выполнения плана продаж достигнет отдел продаж на конец периода, двигаясь существующими темпами продаж на момент измерения показателя.

Рассмотрим формулы:

1. Для прогнозирования планового показателя выполнения плана продаж (в процентах):

(количество рабочих дней за весь период/значение продаж за весь период)

Пример: отдел продаж на момент прогнозирования продал 50 единиц продукции за 10 рабочих дней. План продаж до конца месяца: продать 150 единиц продукции. Осталось 12 рабочих дней до конца месяца. На какой процент выполнения плана продаж выходит отдел продаж на конец месяца?

RR = (50/10)*(22/150)*100%=73%

Получается, отдел продаж, продавая теми же темпами, выйдет на плановый показатель 73%.

2. Вторая формула прогнозирует значение продаж на конец периода (выручку, кол-во единиц продукции и т.д.):

(продажи на момент измерения/количество прошедших рабочих дней)

количество рабочих дней за весь период

Возьмем вышеуказанный пример:RR= (50/10)*22=110

Получается, что отдел продаж, работая теми же темпами, на конец месяца продаст 110 единиц продукции.
Таким же образом можно прогнозировать выручку в деньгах на конец периода.

Итак, плюсы и минусы данного метода:

1. 1. С помощью данного показателя легко прогнозировать % выполнения плана продаж на конец периода, но только в том случае, если ваш отдел продаж работает равномерно в течение месяца (периода), что во многих организациях это неверно, и основной объем продаж приходится на конец месяца. Почему? Напишу в другой статье.

2. 2. С помощью данного метода можно научно обосновать для начальства свой прогноз продаж до конца месяца, используя формулы, и сделать красивую презентацию.

3. С помощью данного метода можно «привести в чувства» своих менеджеров по продажам, придавая ускорение и показывая, что при таких результатах выполнения плана продаж премии им не получить.

4. Данный показатель можно применить к более длительному периоду исчисления, например, ни к дням, а к неделям, или же к месяцам, чтобы прогнозировать на какой процент выполнения годового плана продаж выходит компания. Но этот показатель сработает опять таки в том случае, если наложить корректирующий коэффициент на сезонность, если таковая есть в компании.

В работе я бы вам не рекомендовала полностью полагаться на данный показатель, если вам необходимы точные прогнозы. Прогноз продаж более точный можно построить, анализируя большой массив информации за предыдущие периоды. В следующих статьях я напишу о таких способах.

Желаю успешных продаж!

Задача 2. Определить плановый объем производства

Молокозавод “Коровка” снижает свою долю рынка поскольку спрос возрастает более высокими темпами чем выпуск продукции. Поэтому важнейшая задача на плановый год повысить объем производства. Для этого намечено провести ряд мероприятий. Их реализация разрешит снизить трудоемкость продукции на 14%. Численность персонала намечено увеличить на 3%. В базовом году объем производства составляет 7млн. грн. Определить объем продукции в плановом году, его абсолютный и относительный рост.

Молокозавод «Корівка» знижує свою частку ринку, оскільки попит зростає більш високими темпами ніж випуск продукції. Тому найважливіше завдання на плановий рік підвищити обсяг виробництва. Для цього заплановано провести низку заходів. Їх реалізація дозволить знизити трудомісткість продукції на 14%. Чисельність персоналу намічено збільшити на 3%. У базовому році обсяг виробництва становить 7млн. грн. Визначити обсяг продукції в плановому році, його абсолютний і відносний зростання.

Решение.

Задачу будем решать с помощью индексов.

Ч= 1+0,03=1,03

Ч – численность персонала.

Найдем изменение производительности труда с помощью формулы:

Пт – продуктивность труда.

Те – трудоемкость.

Пт=1+0,1628=1,1628

Найдем объем производства в плановом году в относительном выражении по формуле:

Iv = Iпт * Iч

I v= 1,1628*1,03=1,1977

Объем производства вырос на 19,77%

Найдем Объем производства в плановом году в стоимостном выражении по формуле:

Vпл = I * Iv

Vпл = 7 000 000*1,1977=8 383 900грн. 

Ответ: объем производства в плановом году увеличится на 19,77%. В относительном выражении составит 1,1977. В стоимостном выражении составит 8 383 900 грн. 

Пример анализа ассортимента и структуры продукции

Лучше всего рассматривать аналитические мероприятия любого характера на конкретных примерах. Только так становится понятен смысл и порядок действий аналитиков. 

Пример. Данные по работе ООО «СПЕКТР» приведены в таблицах ниже.

Вид продукции	Объем производства, рубл.	Процент выполнения плана (%)	Производство, засчитанное в выполнение ассортиментного плана
A	29 800	26 250	88,09	26 250
B	34 600	34 263	99	34 263
C	20 200	41 900	207,42	20 200
D	15 400	90	0,58	90
ИТОГО	100 000	102 503	102,5	80 803

В целом выполнение плана по ассортименту рассчитывается так:

(80 803/100 000) * 100 = 80,8%

Получается, что план выполнен на 80,8%. Несмотря на то, что по отдельным позициям (по продукции С) наблюдается перевыполнение, в целом план считается не выполненным. Ведь сверхплановый выпуск при оценке соответствия ассортиментным нормативам не берется в зачет. 

О том, насколько выполнен план по структуре (сохранены ли запланированные соотношения между товарными позициями в общем объеме выпуска) судят путем анализа показателей, представленных в такой таблице, как приведена ниже. В итоге делается вывод о влиянии произошедших изменений в ассортименте на общую товарную выручку. 

Вид продукции	Цена за единицу	Объем выпуска в штуках	Продукты в плановых ценах	Изменение выпуска за счет структуры
План	Факт	План	Уд. Вес пл.	Факт	Уд. Вес факт	План	Вып. прод. Усл1	Вып. прод. Усл2	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8 = гр. 4 * гр. 2	9 = 16760 * гр. 5 * гр. 2	10 = 16760 * гр. 7 * гр. 2	11 = гр. 3 * гр. 6	12 = гр. 10 – гр. 9
1	6	8,5	5 860	35,69	5 140	30,66	35 160	35 890	30 832	43 690	– 5 058
2	7	7	5 700	34,7	5 644	33,66	39 900	40 710	39 490	39 508	– 1 220
3	8	4,8	2 843	17,31	5 948	35,48	22 744	23 209	47 572	28 550	24 363
4	8,5	3,5	2 020	12,3	28	0,2	17170	17 523	285	98	– 17 238
ИТОГО			16 423	100	16 760	100	114 974	117 332	118 179	111 846	847

Метод анализа, используемый для исчисления представленных в таблице показателей, носит специальное название – способ цепных подстановок. 

Изучив величины в таблице, можно сделать важный вывод: изменение структуры производимой продукции привело к тому, что товарная выручка увеличилась на 847 рублей. 

Как вычислить процент выполнения от общего плана

Теперь усложним задачу. Допустим нам нужно отдельно сравнить каждый фактический показатель по отношению к общему поставленному плану для всех регионов. Поставленная задача, наглядно проиллюстрированная ниже на рисунке:

На этот раз регионы не имеют столбца со своим собственным планом. Вместо этого сразу идет столбец «Доля», где каждый показатель продаж сравнивается с общим планом, указанным в ячейке E2. Формула в столбце «Доля» на этот раз выглядит
следующим образом =B2/$E$2.

Обратите внимание на то, что в знаменателе формулы используется абсолютная ссылка на ячейку $E$2. Символы доллара указывают нам на то, что ссылка на ячейку с значением общего плана заблокирована

Благодаря этому она не изменяется при копировании формулы в другие ячейки столбца «Доля». В ячейке C6 мы суммируем все проценты чтобы убедиться в точности результата. Как видим снова и на втором рисунке мы получили такое же перевыполнение общего плана – 105%. Итоговые значения в процентах у нас совпали, значит все вычисления формул верны.

Создание плана продаж — это важная процедура для каждой компании. План продаж является основой для формирования всей системы планирования на предприятии, т.к. от плана продаж непосредственно зависят и остальные компоненты планирования (план закупок, план производства, план расходов, кадровый план и др.)

Китайская народная мудрость гласит:

Если ты не знаешь куда ты идешь, то как ты узнаешь, что ты пришел?

Определив направление движения, мы понимаем как нам можно осуществить и что потребуется в дороге на пути к поставленным целям.

Сразу хотим отметить, что полностью раскрыть тему планирования на предприятии в рамках данной статьи не представляется возможным, т.к. данный вопрос достаточно объемный по содержанию. Данной тематике посвящено не мало хорошей литературы. Мы коснемся только самых важных аспектов планирования.

Давайте поэтапно разберемся, как формируется план продаж на любом предприятии.

Невыполнение плана продаж

Невыполнение плана продаж — это серьезная неприятность для любой компании. Такое событие лучше предугадать, чем бороться с его последствиями. Давайте на примере CRM-системы Битрикc 24, рассмотрим как можно предугадать невыполнение плана продаж в Вашей компании. В Битрикс 24 имеется очень хороший инструмент — «Пульс компании». При помощи него можно наблюдать активность (создание задач, звонков, сообщений в чате, сделок и т.д.) в системе за разные промежутки времени.

Первым и достаточно приблизительным предвестником данного события является низкая активность пользователей в CRM-системе. Если делается всего по чучть-чуть или просто ничего не делается, то Вы должны разобраться по каким причинам это происходит.

Следующим Важным отчетом в системе Битрикс 24 является «Выполнено менеджерами». Данный отчет показывает количество совершенных телефонных звонков (при условии совершения звонков через систему или создания событий типа «Звонок»), созданных электронных писем, назначенных встреч. Данная информация для руководителя отдела продаж просто бесценна.

Попробуем проанализировать данный отчет. Представим, что Василий Петров, Петр Скворцов, Сергей Воронов — это новые менеджеры по продажам, которые, на текущий момент, проходят обучение в компании. Разумеется, для них нулевые значения совершенных звонков, отправленных писем и выполненных задач является нормальными. Они еще не допущены до полноценной работы и беспокоиться по поводу их работы не стоит.

Ольга Белова находится на больничном и для нее тоже низкая активность вполне естественна. Лидером по количеству совершенных действий в системе является Николай Дрозд. На первый взгляд, все у него прекрасно, но нужно присмотреться. Почему у него нет совсем входящих писем? Так же руководителя отдела продаж должна насторожить всего одна назначенная встреча за отчетный период, когда как по плану у него их должно быть назначено 3 встречи.

К Ивану Рудову вообще возникает масса вопросов. Тут либо на лицо факт неиспользования CRM-системы, либо откровенное игнорирование своих должностных обязанностей.

Как мы видим, такой несложный отчет дает серьезную почву для размышлений как для начальника отдела продаж, так и для руководителя компании.

Это только небольшая часть всех отчетов, которые доступны в CRM-системе Битрикс 24.

Давайте поговорим о причинах невыполнения плана продаж.

Анализируя более семи лет сотни сотрудников, мы пришли к однозначному выводу — большинство людей занимается на работе не тем, чем они реально бы хотели заниматься в жизни. Это настоящий бич нашего современного общества. Естественно, при таком раскладе дел не стоит ждать большого продуктива от таких специалистов. Если ежедневно человек заставляет себя выполнять функционал, который ему не нравится то и результаты будут у него не очень впечатляющие. CRM-системы помогут обнажить большую часть скрываемых фактов и Вам как руководителю многое станет ясно даже уже на этапе внедрения, т.к. появляются сотрудники, которые яростно доказывают, что такая система сильно усложнит работу и будет только мешать. Таков наш опыт. Не все из них плохие работники. Не редко бывает, что люди до конца не вникнут в суть вопроса и просто делают скоропалительные выводы.

CRM-система Битрикс 24 прекрасный инструмент для выявления признаков невыполнения плана продаж даже на ранних этапах, пока у Вас еще есть возможность скорректировать конечные результаты, но она не решает всех задач. Только комплексный подход позволит Вам вывести Вашу компанию на новый качественный уровень работы.

Задача 4. Определить уровень прямоточности производственного процесса

Материалы по теме: Коэффициент прямоточности производства.

Длительность производственного цикла изготовления подъемного крана составляет 34 рабочих дня. Время выполнения транспортных операций – 26 часов. Предприятие работает в две смены. Длительность смены – 8 часов. Необходимо определить уровень прямоточности производственного процесса изготовления подъемного крана.

Тривалість виробничого циклу виготовлення підйомного крана становить 34 робочих дня. Час виконання транспортних операцій — 26 годин. Підприємство працює в дві зміни. Тривалість зміни — 8 годин. Необхідно визначити рівень прямоточності виробничого процесу виготовлення підйомного крана.

Решение.

Чтобы найти уровень прямоточности производственного процесса нужно рассчитать оптимальную длину маршрута для предмета труда (Д опт) и фактическую длину пути для предмета труда (Д факт).

Найдем Д опт. Для этого мы должны определить, сколько часов занимает производство подъемного крана.

Д опт. = 34*(8+8)=544 часа.

Найдем Д факт. Для этого мы прибавим к часам производственного цикла время транспортировки подъемного крана.

Д факт. = 544+26=570 часов.

Теперь мы можем посчитать уровень прямоточности производственного процесса по формуле:

K прям = 544 / 570 = 0,9543

Ответ: коэффициент прямоточности производства = 0,9543.

Пример «процент от выполнения»

ПРИМЕР «ПРОЦЕНТ ОТ ВЫПОЛНЕНИЯ»

Договорная цена контракта составляет 500 тыс. руб., а его общая сметная стоимость 400 тыс. руб. Произведенные и признанные затраты по выполненным работам на отчетную дату составили 120 тыс. руб. Тогда процент выполнения работ составляет 120/400=0,3 (30% выполнения). Это и есть степень завершенности работ, т. е. доля фактических затрат в  предполагаемых общих затратах по договору в целом (которые заказчик по условиям договора обязался возместить). Так как нам также известен общий доход по договору, мы можем рассчитать сумму дохода по выполненным работам: 30% x 500=150 (тыс. руб.). Это  рассчитанный доход, соответствующий расходам 120 тыс. руб., его обусловившим. Финансовый результат составит 150-120=30(тыс. руб.)

Общая схема расчетов признанных доходов отчётного периода выглядит так:

признанные расходы  отчетного периода общие затраты по договору *)

х

общий доход по договору **)

=

Признанный доход  отчётного периода (начисленный доход)

Эта формула используется при расчете признанного  дохода  отчетного периода с учётом коррекций первоначально рассчитанных величин общего дохода и общих затрат на величину отклонений, претензий и требований сторон, возникающих в процессе выполнения контракта.

*) Общие затраты по договору складываются из затрат текущего и предшествующих периодов плюс предстоящие предполагаемые затраты до полного завершения договора с учетом  внесенных поправок.

**) Общий доход по договору корректируется на сумму, которая в соответствии с условиями МСФО 11  п.12  увеличивает или уменьшает величину общего дохода по договору. Если влияние и тех, и других статей на величину дохода согласовано с заказчиком в текущем отчетном периоде, то внесение корректировок и расчет финансового результата, исходя из новой величины общего дохода, осуществляется, как правило,  в следующем  отчетном периоде (п.12 а) МСФО 11).

Таким образом, доход от реализации выполненных работ может быть надежно измерен, если имеется возможность точно идентифицировать и надежно измерить затраты, возмещаемые по условиям договора (для договора с фиксированной ценой) или все накопленные фактические затраты, относимые на договор (для договора  типа “затраты плюс”).

Задача 1. Определить объем выпуска продукции

Определить годовой объем выпускаемой продукции в натуральном и стоимостном выражении для потока, занимающегося пошивом мужских брюк, если в потоке занято 32 человека, работа осуществляется в 2 смены. Трудоемкость брюк -1,2 часа. В году 250 рабочих дней. Коэффициент выполнения норм выработки — 1,03. Себестоимость брюк — 450 руб., рентабельность продукции — 25 %.

Визначити річний обсяг продукції в натуральному і вартісному вираженні для потоку, що займається пошиттям чоловічих штанів, якщо в потоці зайнято 32 людини, робота здійснюється в 2 зміни. Трудомісткість штанів -1,2 години. У році 250 робочих днів. Коефіцієнт виконання норм виробітку — 1,03. Собівартість штанів — 450 руб., рентабельність продукції — 25 %.

Комментарий.

Почти корректная задача. Но есть несколько нюансов, которые следует принять к сведению. В швейной отрасли, в основном, работают женщины. Поэтому коэффициент для определения эффективного рабочего времени будет отличаться от стандартного 0,88 (12% потерь на отпуска, больничные, исполнение гособязанностей и т.д.). Я буду применять 0,88, но в данной отрасли он меньше. С больным ребенком у нас принято сидеть маме, ну а про декретные отпуска вообще умолчим.

Также предположим, что у нас продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, в потоке нет несовершеннолетних, проходящих производственную практику и т.д.

Очень «скользкая» формулировка «занято 32 человека». Это расстановочная или фактическая или явочная численность? Это 32 рабочих места или 32 человека в эквиваленте полной занятости? Ведь может быть и так, что одна из операций требует лишь частичной занятости и совмещается на нескольких потоках одним человеком. Для целей задачи будем считать, что речь идет о полной занятости 32 человек для выполнения всех технологических операций по пошиву.

Поскольку, в свое время, я занимал должность Председателя Наблюдательного Совета одной швейной фабрики, поэтому хочу заметить, что для пошива брюк иметь поток в 32 человека — не самая рациональная организация производства. Либо изделие чрезвычайно сложное и его необходимо выпускать просто огромными партиями, либо речь идет о пошиве, например, форменной одежды. Но, в любом случае, иметь для пошива брюк 32 разные технологические операции, выполняемые разными швеями — не слишком хорошо.

Под словосочетанием «рентабельность продукции» будем понимать рентабельность на вложенный капитал, а не рентабельность продаж.

Решение.

Определим нормативный годовой фонд рабочего времени потока.

250 рабочих дней * 8 часов * 2 смены * 32 человека = 128 000 часов

Эффективный фонд рабочего времени составит

128 000 * 0,88 = 112 640 часов

Таким образом, за год можно выпустить продукции (в натуральном измерении)

112 640 часов / 1,2 часа * 1,03 ≈ 96 682 штуки 

дробную часть пришлось отбросить, поскольку переработки мы не предполагаем, а выпустить можно только целое количество изделий

Себестоимость производственной программы составит:

96 682 * 450 = 43 506 900 рублей

Годовой объем выпускаемой продукции (без НДС) составит:

43 506 900 * 1,25 = 54 383 625 рублей

Годовой объем продукции с НДС (это и есть ответ на нашу задачу) составит

54 383 625 * 1,18 ≈ 64 172 678 рублей

дробную часть все же отбросим

Обратите внимание, что здесь применена ставка НДС 18%, поскольку задача у нас в рублях РФ. Поэтому жители других стран должны ее откорректировать в соответствии с национальным законодательством

Ответ:  Годовой объем производства составит  96 682 штуки  на сумму 64 172 678 рублей с НДС

Контроль выполнения плана продаж

Вы составили план продаж. Распределили его по менеджерам. Теперь необходимо осуществлять контроль выполнения всех мероприятий. План продаж — это не только цифры в таблице. Это целый перечень мероприятий и задач, которые необходимо выполнить для того, чтобы в конце отчетного периода получить заветные цифры в отчете.

Хорошо, когда у Вас все сотрудники являются самостоятельными и осознанными, в рабочем плане, людьми. Если у Вас есть не очень опытные сотрудники или нерадивые, то необходим постоянный контроль. Контролировать все мероприятия и выполнение целей можно разными способами:

• Собирать постоянные собрания;
• Заставлять сотрудников готовить отчеты;
• Звонить и уточнять дела по телефону;
• Писать письма или требовать от сотрудников отправлять их Вам;
• Постоянно формировать отчеты в программах учета типа 1С;
• Вести бумажные журналы и др.

Большинство, перечисленных мною способов является морально и профессионально устаревшими. На проведение подобных способов контроля выполнения плана продаж уходит огромное количество времени, а значит сокращается рабочее время сотрудника на достижения плана, т.е. пользуясь подобными методами, Вы неизбежно будете не помогать, наоборот, даже мешать достижению поставленных финансовых целей. Я предлагаю подробно рассмотреть какие, в настоящее время, есть инструменты для контроля выполнения плана продаж.

Заключение

В большинстве сфер деятельности, в которых результаты поддаются четкому количественному измерению, человек или организация прибегают к планированию значений, достижение которых является необходимым условием для обеспечения успешного развития. Данная операция применяется в сфере продаж, экономических действий крупных организаций, небольших проектов, обычных семей, а также во множестве других областях. Достижение запланированных показателей требует четкого позиционирования на всем пути движения к ним. Именно с целью осуществления контроля над приближением к задуманному и используется формула процента выполнения плана.

Рассмотрим такой показатель, используемый в продажах, как Run Rate. Руководство некоторых организаций считает его единственно верным для прогнозирования выполнения плана продаж, но я бы не идеализировала данный показатель. Обозначим его основные плюсы и минусы.

Так что же такое Run Rate?
Run — (от англ.) идти, бежать.
Rate — (от англ.) скорость, тепм, процент.

Так вот, в продажах Run Rate — это показатель, позволяющий определить какой процент/значение выполнения плана продаж достигнет отдел продаж на конец периода, двигаясь существующими темпами продаж на момент измерения показателя.

Рассмотрим формулы:

1. Для прогнозирования планового показателя выполнения плана продаж (в процентах):

(количество рабочих дней за весь период/значение продаж за весь период)

Пример: отдел продаж на момент прогнозирования продал 50 единиц продукции за 10 рабочих дней. План продаж до конца месяца: продать 150 единиц продукции. Осталось 12 рабочих дней до конца месяца. На какой процент выполнения плана продаж выходит отдел продаж на конец месяца?

RR = (50/10)*(22/150)*100%=73%

Получается, отдел продаж, продавая теми же темпами, выйдет на плановый показатель 73%.

2. Вторая формула прогнозирует значение продаж на конец периода (выручку, кол-во единиц продукции и т.д.):

(продажи на момент измерения/количество прошедших рабочих дней)

количество рабочих дней за весь период

Возьмем вышеуказанный пример:
RR= (50/10)*22=110

Получается, что отдел продаж, работая теми же темпами, на конец месяца продаст 110 единиц продукции.
Таким же образом можно прогнозировать выручку в деньгах на конец периода.

Итак, плюсы и минусы данного метода:

1. 1. С помощью данного показателя легко прогнозировать % выполнения плана продаж на конец периода, но только в том случае, если ваш отдел продаж работает равномерно в течение месяца (периода), что во многих организациях это неверно, и основной объем продаж приходится на конец месяца. Почему? Напишу в другой статье.

2. 2. С помощью данного метода можно научно обосновать для начальства свой прогноз продаж до конца месяца, используя формулы, и сделать красивую презентацию.

3. С помощью данного метода можно «привести в чувства» своих менеджеров по продажам, придавая ускорение и показывая, что при таких результатах выполнения плана продаж премии им не получить.

4. Данный показатель можно применить к более длительному периоду исчисления, например, ни к дням, а к неделям, или же к месяцам, чтобы прогнозировать на какой процент выполнения годового плана продаж выходит компания. Но этот показатель сработает опять таки в том случае, если наложить корректирующий коэффициент на сезонность, если таковая есть в компании.

В работе я бы вам не рекомендовала полностью полагаться на данный показатель, если вам необходимы точные прогнозы. Прогноз продаж более точный можно построить, анализируя большой массив информации за предыдущие периоды. В следующих статьях я напишу о таких способах.

Желаю успешных продаж!

Большинство аналитиков, работающих в корпорациях, чтобы получить операционные показатели фирмы, должны использовать в Excel разного рода математические операции. Вычисления такие как процентные части от суммы, относительное отклонение от бюджета или возможные наценки возникающие на основе выполнения всех бизнес-анализов. Все это нужно посчитать в процентах.